Axcord - ведущая фирма в области налогового планирования и ведения переговоров

Швейцарское единовременное налогообложение предлагает интересные возможности для состоятельных лиц (HNWI) и позволяет проживать в Швейцарии без уплаты налогов на эффективный иностранный доход и богатство.

Мы предлагаем нашим клиентам заблаговременное налоговое планирование, позволяющее им понять возможности этого налогового режима. В связи с этим мы производим заблаговременный расчет налоговых обязательств и даем рекомендации по правильной структуре состояния и бизнеса с целью снижения налоговых обязательств и соблюдения швейцарского законодательства.

После завершения предварительного налогового планирования мы проводим переговоры с налоговыми органами выбранного кантона о единовременной выплате, учитывая конкретную ситуацию клиента, и подаем заявку на получение вида на жительство для клиента и его семьи.

После переезда мы обеспечиваем необходимое сопровождение ситуации плательщиков паушальных налогов, включая планирование преемственности, анализ возможного влияния инвестиций в швейцарскую экономику (включая приобретение или улучшение недвижимости) и международные налоговые аспекты.

Швейцария — одна из редких стран, которая полностью освобождает прирост частного капитала от подоходного налога.

На практике это правило применяется в основном к продаже ценных бумаг, таких как акции или облигации. Учитывая это правило, правильно структурированные планы долевого участия руководителей могут предложить интересные возможности для руководителей высшего звена, проживающих в Швейцарии.

Наша фирма регулярно консультирует международные фирмы и частные инвестиционные фонды по вопросам структурирования MEP и оказывает им помощь в предварительном согласовании налоговых решений с властями.

Ставки корпоративного подоходного налога (КПН) в Швейцарии в настоящее время очень низкие в международном сравнении: средняя ставка составляет около 13%-14%.

Тем не менее, существует множество случаев, когда возможно существенное снижение этих ставок. К таким случаям обычно относятся иммиграционный шаг, международное распределение дохода в случае иностранного присутствия, временное освобождение от налогов и другие недавно введенные меры, такие как патентный бокс или супервычет по НИОКР.

Наша фирма регулярно консультирует различные виды бизнеса, от небольших компаний до публично торгуемых корпораций, по вопросам налоговых последствий, возникающих в результате структурирования их деятельности. Мы также ведем переговоры с органами власти о налоговых решениях, которые являются эффективными и соответствуют национальному законодательству и международным налоговым стандартам.

Как известно, ставка швейцарского налога у источника (WHT) на распределение дивидендов является одной из самых высоких в мире, составляя 35% на валовую выручку от распределения.

Тем не менее, существует множество случаев и исключений, когда налог у источника может быть снижен до более низкой ставки или даже стать формальностью при 0% ставке..

Мы регулярно консультируем наших клиентов по вопросам международного налогового структурирования, принимая во внимание все аспекты практики швейцарских налоговых органов и судов, и заранее договариваемся о налоговых постановлениях, обеспечивающих их позицию.

Трансфертное ценообразование активно развивается как на международном, так и на национальном уровнях. Наши специалисты помогают структурировать сделки между связанными сторонами в соответствии с действующими международными стандартами, подготовить необходимую документацию по трансфертному ценообразованию и оказать необходимую помощь в случае налоговых проверок.

Исходя из новых международных стандартов, большинство стран могут запрашивать у швейцарских «держателей информации» (таких как банки, фидуциарные агенты или другие поставщики услуг) любую информацию, которая может быть полезна для налогообложения в запрашивающих странах (например, банковские выписки, информацию о налоговом статусе и активах в Швейцарии и т.д.).

С учетом действующих международных правил, большинство таких запросов приводят к сбору и передаче всей запрашиваемой информации в запрашивающую страну. При этом наш опыт показывает, что во многих случаях собранная и переданная информация превышает объем, определенный международными налоговыми правилами.

Наша фирма регулярно представляет интересы иностранных налогоплательщиков в Швейцарии в отношении международной административной процедуры в налоговой сфере. Многие наши действия привели к полной отмене запросов на обмен информацией или к существенному сокращению их объема. В отдельных случаях, когда сокращение объема невозможно, мы предотвращаем немедленную передачу информации, тем самым давая возможность налогоплательщику должным образом изучить переданную документацию и подготовить защиту в запрашивающей стране.

Налоговые органы Швейцарии имеют давнюю практику предоставления предварительных налоговых решений для случаев, когда налоговый режим является неопределенным.

Авансовые налоговые решения основываются на предварительном налоговом анализе фактов до их фактического осуществления. При условии, что налоговые органы согласны с предлагаемым налоговым режимом, решения предоставляют налогоплательщикам правовую безопасность и не могут быть оспорены в ходе процедуры налогообложения. Мы помогаем нашим клиентам выявить возможности налогового планирования и договориться с налоговыми органами о соответствующих предварительных налоговых решениях.

В случае налоговых проверок важно правильно представить все ключевые факты налоговым органам, избежав тем самым ненужных судебных разбирательств. Во многих случаях в ходе налоговой проверки даже удается достичь разумного соглашения.

Что касается судебных разбирательств с налоговыми органами, то результат обычно во многом зависит от изложения фактов и приводимых юридических аргументов, которые должны учитывать не только законы и практику судов, но и практику налоговых органов.

На самом деле, нередко налоговые органы полностью или частично соглашаются с позицией налогоплательщика в ходе судебного процесса.

Мы успешно представляем интересы наших клиентов в судах и всегда стремимся найти прагматичный подход, не только приводящий к отмене налоговых корректировок, но и позволяющий избежать необходимых расходов для наших клиентов.